企业资金管理存在的问题与解决对策

摘要：在目前企业的发展中，拥有充足的资金是确保企业正常运行的关键条件，如何实施更好的资金管理举措，是目前每一个企业管理者所面临的关键课题。本文从阐述企业资金管理的内涵出发，通过对目前企业资金管理存在的问题实施分析，探讨提出了强化企业资金管理的措施。

 

关键词：企业;资金管理;问题;对策

 

企业的资金管理属于企业财务管理的主要构成部分之一，其一直是涉及企业生存发展之核心内容，是企业发展不可或缺的。在目前企业的发展中，拥有充足的资金是确保企业正常运行的关键条件，如何实施更好的资金管理举措，是目前每一个企业管理者所面临的关键课题。企业只有科学使用资金，提升资金使用效率，方能创造更可观的经济效益，壮大提升企业的实力与竞争力，推动企业的不断发展。本文就目前企业资产管理中存在的问题及解决措施谈谈白已的认识。

 

一、企业资金管理的内涵

 

(一)资金管理

 

资金管理即有关人员对企业资金来源与利用展开计划、实施监控、实行考评等诸多作的总称。资金管理是财务管理中的一部分，并非单指货币资金的管理，怎样让有限的资金在企业经营中获得更多的效益，是资金管理的关键内容，也是企业财务管理丁作中的主要部分之

 

(二)企业资金管理

 

企业领导要深刻认识到资金管理对企业丁作中的重要性，强化内部资金调整与统一安排，提升资金的使用效率。借助构建内部审计机制，加强制约与考评制度。强化应收账款及存货管理，保证资金正常周转。构建健全完善的预算管理及结算核心制度，实行资金的集中管理。提高风险意识，加强财务监督管理，不断优化资金筹措结构，坚持做到事前预防和事中控制。

 

(三)企业资金管理的重要性

 

强化资金管理能够克服企业资金不足的状况，从一方面来说，能够让企业存量资金得以充分使用，获得更多效益；从另一方面来讲，能够优化筹错资金结构，协助企业能够以最小的代价取得更大的发展机遇。同时能够规范企业经营行为，推动企业健康发展。有助于拓展企业资金规模，进而获得规模效益。

 

二、目前企业资金管理存在的问题

 

因为企业资金流动性在生产经营工作中收支尤为频繁，发生差错的可能性也很大，所以强化对货币资金的管控是极为关键的。尽管企业为加强资金管理，一边实行资金集中管理；一边强化资金管理机制的构建，促使企业资金管理获得了明显的效益的同时，在资金管理上依旧存有部分问题。主要表现在财务风险日渐突显，反映出企业财务预算管理方面的“虚”，企业资金结算管理方面的“散”，企业监督考核过程中的“弱”与管理模式、方法的滞后方面、管理效率过于低下方面等。具体如下：

 

(一)轻视现金流量影响资金使用

 

我国许多企业在资金管理活动中由于对现金流量不注重，致使企业于发展的阶段中只对企业的产量与产值过分关注，把企业中的大多数资金投到企业的部分周期比较长，并且风险也很大的项目上，不仅增加了企业的运营成本，并且很难确保企业能够收回相应的回报，以至大量现金的外流，一般会给企业正常的资金周转带来影响。此外企业对现金流量的轻视还导致企业在资金监控中的随意性较大，或企业的资金出现过剩，或企业的资金现不足，给企业资金的利用效率带来严重的影响。

 

(二)资金使用散乱监管执行不严

 

在企业资金管理上，尽管各企业均制定了有关管理措施，。譬如货币资金、票据、存货、应收账款等管理办法相关机制的建立，可因现实作中执行未严格落实，造成应收账款坏账现象问题很多、产品存货出现积压、资金在其他方面占用严重。因为缺乏事先与事中的监督管理，以及事后的考核，虽然设定了监督职能，也设置了多项监督机制，可因种种原因在现实执行中未及时充分地发挥作用。很多企业于重大项目决策、大额资金运用等问题方面尚未构成有效的决策制约机制，资金的利用计划同客观的流向相分离。

 

(三)资金分散严重使用效率低下

 

目前企业资金管理中有一个较为严重的问题即企业内部资金分散严重，一部分企业集团内部的分公司分设户头的问题比较普遍，在一般性的非集团化的企业中部分机构也存有分设户头的问题，如此导致企业不能由整体方面对企业的资金实施管理，减低了企业资金的科学使用效果。此外一部分企业在资金利用主要是投资阶段中资金未构成合力，只倾向于铺新摊子，不但为企业资金增加了负担，同时影响了企业投资的合理性，导致投资失误现象屡屡发生。

 

三、强化企业资金管理的措施

 

针对上述问题，企业管理者应当建立完善公司内部资金管理机制，企业管理工作应当以财务管理工作为核心，财务管理工作应当以资金管理工作为核心。资金科学使用是以保值增值作为目标，实施切实可行的措施增强企业资金管理的力度。具体应注重如下几个方面的下作：

 

(一)保证资金周转提升企业效益

 

企业资金周转流动的宗旨即为了进一步创造出新的收益。因此在企业资金管理T作中要注重提升企业资金效益，由于一部分大的获利比较多的项目一般占用资金的时间都很长、风险也很大，因此从资金效益上思考，尽量采纳一部分获利较小，但资金流动性却很高的项目，这样不但确保了企业投资有效，也防止了各种大的财务风险，同时确保了企业资金的合理流动，为企业的正常周转带来积极的影响。

 

(二)强化内部管理搞好财务监督

 

强化内部管理，增强风险防范意识，构建风险预警系统。对企业经营业务的原料进厂、产品营销、产品存货等诸多风险节点的资金利用状况实施细致梳理，把风险控制到最低点。完善内部审计监督考评机制，转变以往的事后监督为事先与事中监督及至适时监督，紧紧围绕企业的发展战略与企业的全年预算，对企业资金流动、财务指标改变等状况予以整个过程的跟踪与监控，做到定期检查与及时反馈，围绕企业预算目标持续实施，保证监督的严谨，确保企业发展目标的如期达到。

 

(三)强化预算管理完善管理机制

 

企业资金预算管理第一应实施预算编制，此亦为企业资金管理一作方面的一个主要环节之一。企业应当依据自身的发展目标，依据自身的实际状况设计初步的企业资金预算管理方案，而后把预算管理方案实施评估，最后构成企业资金管理计划。之后在企业的发展中应把资金预算管理计划按层级逐个落实，企业各部门应当强化对资金预算的履行，避免发生超支现象，对于一部分特殊状况，应当上报企业最高管理层，得到准允之后，财务机构方能实施资金的划分调配，同时相应的票据应当保存完好。企业财务管理机构对企业资金预算履行状况实施分析，归纳总结经验教训。

 

强化内部审计机构的权威与职能，建全完善内部审计监控机制，注重内部审计与监督，不但是对已体现出的财务会计信息与企业经营业绩的真实合法实施审计与监督，而且更为主要的是于重大经营决策阶段中对企业规章制度的落实执行状况实施审计与监督，要把监督审计的关口向前移，把更多的力量放在管理审计之中，强化事先预防与事中控制，确保企业各项经营活动均依照严谨的程序实施。

 

四、结束语

总之，伴随我国企业经济发展模式不断改革变化，企业的资金管理工作也在逐渐提升，企业应当结合自身的实际状况，积极借鉴先进的管理经验，由筹集、投资至企业资金分配等诸多环节均要强化管理，进而提升企业财务管理水平，以推动企业不断向前发展。