浅议国有企业资金管理相关问题

摘要：随着我国经济建设的不断发展，我国社会主义市场经济的发展也正在向着不断规范化、制度化与科学化的方向前进。当前我国国有企业的发展速度也可谓惊人。但是在迎来更为广阔的发展空间的同时国有企业内部管理尤其是资金管理工作方面存在的问题也不容我们所忽视。本文重点谈谈国有企业资金管理工作存在的主要问题同时结合目前的管理实际来进行一些改进措施的讨论，以供参考。

 

关键词：国有企业;财务管理;资金管理

 

国有企业是我国经济发展的重要支柱，同时也是我国经济建设的最重要推动力。国有企业的生存与发展不仅关系着企业的自身同时更加关系着我国经济建设的全面发展情况。国有企业在过去很长一段时间内在国内市场乃至国际市场的竞争当中都占据着非常明显的优势，这不仅是因为国有企业掌握着国内的大部分生产资源及国家政策扶持，同时也是因为当时的国内市场发展程度角度，其他性质企业的发展水平明显不足。但是近几年来，随着我国社会主义市场经济的进一步发展，随着国内各种性质企业如雨后春笋般地不断涌现，国有企业一方面迎来了市场扩大的发展新契机，另一方面也感受到了来自同行企业的更为激烈的竞争与冲击。因此国有企业如果想要在愈加激烈的市场竞争中站住脚跟，进一步发挥自身优势，赢得更多合理化经济收益，仅仅依靠过去那种一味扩大投资数额、扩大人员投入数量以及扩大生产项目及产品数量的粗放式经营管理模式就已经无法适应企业的当前发展及未来需要，国有企业想要获得发展，就必须将管理工作的重心从外放型粗放型，转变为内向型、集约型，从对外扩张转为自我提升。只有通过对内部管理工作质量及精细化程度的不断加强，才能够不断提升自身实力，才能够在市场竞争中获得一席之地并获得更为有利的发展机遇。而在内部管理工作当中，财务管理是一切企业内部管理的核心，这对于国有企业来说也不例外，甚至可以说财务管理对于国有企业来说更加紧迫和重要。在财务管理lT作的各项内容当中，资金管理又是重中之重，因为企业的一切生产经营活动都离不开资金的有效支持，离开了资金，所有发展计划、未来展望都将是一纸空文。所以加强国有企业在资金管理方面的改革提升就成为了当前企业管理者、经营者、决策者以及相关领域工作人员与研究人员所非常关注的实际问题。

 

一、当前我国国有企业资金管理工作现状分析

 

在当前我国国有企业资金管理工作方面，虽然一直都在不断地加强工作力度和研究力度，但是随着国内市场和国际市场的变化发展以及同行竞争激烈程度地不断提升，在资金管理工作方面仍然暴露出了许多问题值得我们思考。

 

首先，缺乏更为科学正确的资金管理意识一直是国有企业资金管理工作迟迟无法获得有效提升的重要原因。缺乏正确管理意识可以跟过去长期以来国家财政补助的行为有关，从而让企业管理者、经营者和决策者都只考虑怎么用而不考虑如何管。在各种设备购置与基础建设方面也常常出现资金浪费与重复建设问题，这都是不会管、不想管的偏差意识所带来的消极后果，所以想要提升资金管理工作质量，不纠正偏差的管理意识是绝对不行的。

 

其次，在人员管理方面也存在着许多问题。由于企业管理者、经营者和决策者在资金管理以及财务管理工作方面的不够重视，从而造成管理人员素质偏低也就不难想象了，但是一切制度的执行与管理都离不开人，所以想要提升资金管理工作质量，必须加强人员管理及素质建设。

 

再次，管理手段也存在着比较落后的问题。当前管理工作想要得到切实加强就必须有效依赖信息化、网络化以及数字化的现代管理手段。在国有企业的各项管理_T作当中，虽然也大力推进信息化管理手段更新及建设，但是在财务管理工作方面进行的信息化手段升级_T作开展力度却一直不够，在办公自动化阶段停滞不前，在软件开发利用以及信息化网络建设方面迟迟未能切实推进，从而极大的制约了信息化管理手段的真正作用发挥。

 

最后，在具体工作方面也存在着诸多问题。在资金的管理方式上仍然采用部门自行管理而非集中制管理模式，从而让企业资金在具体分配方面存在着程度不小的贫富不均和资源配置不够合理的情况，严重阻碍了资金使用的实际经济价值发挥。在收支管理方面也存在着许多混淆和模糊的区域，未能有效开展收支双向管理，从而无法进行精确化的资金管理。此外还有在预收账款管理_[作方面也成效不足，销售人员追讨应收账款的积极性不足，此外也缺乏促进lT作人员有效履行工作职责的有效约束，从而让企业的应收账款管理工作质量无法得到有效提升，制约了企业在资金管理工作方面的全面提升。所以上述这些问题都应该成为我们加大工作力度的着力点与切人点。

 

二、加强国有企业资金管理工作质量的思考

 

(一)树立科学管理意识

 

要摆脱过去那种不重视财务管理、资金管理，一味关注扩张式经营管理的偏差思想，真正将资金管理工作作为内部管理的头等大事来抓，而且需要加强对资金管理具体工作的学习和掌握，这样才能够帮助企业经营者、决策者从更切实际的角度将资金管理工作渗透于日常管理。从而为资金管理工作有序开展营造一个良好的内部环境。

 

(二)加强人员队伍管理

 

首先要按照国家相关规定加强对财务管理工作人员的个人素质与职业技能水平进行严格考核，将不合格人员清除出管理队伍，同时加强对具备资金管理丰富经验的优秀人才引进力度，此外还要加强其他部门管理人员及工作人员的本职工作技能提升，确保他们能够在资金管理方面更加有效地进行配合，提升资金管理制度的执行效率。

 

(三)加强信息化管理手段升级

 

不仅要大力推行办公自动化管理设备的应用，同时还要根据国有企业资金管理的具体特点进行资金管理自动化软件的开发与应用，同时要特别注意大力加强企业网络建设，实现重要信息实时监督、管理、控制，减少人为因素，通过强化部门与部门之间在信息沟通、数据传输方面的及时性、有效性与精确性，帮助财务管理部门以及资金管理部门更好的收集数据信息，为企业决策者和经营者提供更为科学有效的决策依据。

 

(四)加强具体工作开展力度

 

首先，要加强资金的集中管理，在部门资金分配问题上充分考虑部门当前发展需要以及未来需要来进行资金及资源的优化合理配置，消除部门贫富差距，保证部门发展地稳定有序，提升资金的使用效率，避免部门攀比和重复建设。

 

其次，在收支管理工作方面要加强收支双向管理模式建设，从而有效加强企业的成本控制，通过推行全面预算管理制度，来对部门资金使用进行合理规范，把资金归人到严格的预算管理的程序之中，真正实现每～笔资金的来源及去向都清晰明了，更好地掌握资金使用情况及经济价值增长情况。

 

最后，要加强应收账款管理_T作的具体质量。应收账款项目审批必须进行严格把关，同时为每一笔应收账款都进行专门的建档及跟踪检查，设定账款回收周期及数额，销售人员要全面负责账款的回收工作，并签订应收账款回收问责契约书，激发他们的工作积极性与主动性，最大限度消除企业的呆账坏账，提升资金周转效率及价值发挥。

 

三、结束语

 

国有企业经营管理是否健康有序不仅关系着企业的自身发展，同时也关系着我国经济建设及全面发展。所以加强国有企业资金管理不仅是财务管理工作的必然要求，同时也是衡量国有企业经营管理工作质量的重要标准。当前国有企业资金管理工作虽然仍存在着诸多不足之处，但是相应不断加强制度建设、人员管理质量以及不断提升管理手段的具体水平，必然能够在今后的发展过程中不断提升工作质量，不断推动国有企业的健康有序发展。

 

参考文献：

[1]王立生．加强资金管理工作的重要性研究fJ]．中国石化财会．2012．4

[2]张继革．存续企业财务管理工作研究『J]．会计之友．2012．4